Экономическая экспертиза
При совершении преступлений, связанных с финансовой, налоговой или кредитной деятельностью предприятия, частное лицо или специализированный орган (органы юстиции, таможенного контроля, внутренних дел, суды, прокуратура, и так далее) могут заказать проведение такой процедуры, как экономическая экспертиза. В свою очередь, она включает в себя судебно-экономическую (судебно-бухгалтерскую) и финансово-экономическую экспертизу. Первая, опираясь на данные бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета, изучает те конфликтные ситуации, которые были зафиксированы в хозяйственной деятельности компании. Финансово-экономическая экспертиза исследует всю информацию, касающуюся финансового состояния организации.
Судебно-экономическая экспертиза определяет:
- Насколько хорошо были проведены ревизии;
- Правильно ли бухгалтер провел все операции с денежными и материальными ценностями;
- В каком состоянии находится бухгалтерский учет, и какими способами его можно улучшить;
- Те причины, которые привели к появлению излишков и недостач;
- Тот материальный ущерб, который был причинен, а так же ответственных за это лиц.
Финансово-экономическая экспертиза определяет:
- По каким причинам появилась кредиторская и дебиторская задолженности;
- Какое финансовое состояние имеет на данный момент компания (кредитоспособность, платежеспособность, ликвидность);
- Существует ли нецелевое использование денежных средств;
- Насколько успешно, с финансовой точки зрения, функционирует организация;
- Правильно ли оформлены документы о проведении хозяйственных операций;
- Какова доля каждого из учредителей в Уставном фонде.
